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题目：下列情形中，应确认递延所得税负债的有（）

2024-11-11

A固定资产账面价值大于其计税基础

B固定资产账面价值小于其计税基础

C预收账款账面价值大于其计税基础

D预计负债账面价值大于其计税基础

E可供出售金融资产账面价值大于其计税基础

正确答案：AE

试题解析：暂无

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上一题：在非同一控制企业合并中，下列项目中与合并方合并成本有关的有（）

下一题：下列各项中，可能产生可抵扣暂时性差异的有（）

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甲公司于2007年购买新设备，2008年该设备会计上计提折旧35万元，税法上允许计提折旧55万元，所得税税率为25％，则甲公司的递延所得税负债余额应该是（）

某公司自2014年起自行研究开发一项新产品专利技术，2014年在研究开发过程中发生研究费用300万元，开发支出600万元(符合资本化条件)，2015年4月2日该项专利技术获得成功并申请取得专利权按照税法规定.未形成无形资产计入当期损益的，可在据实扣除的基础上再加计扣除50％;形成无形资产的，按照无形资产成本的150％摊销甲公司预计该项专利权的使用年限为5年，法律规定的有效年限为10年，预计该项专利为企业带来的经济利益会逐期递减，因此，会计上采用年数总和法进行摊销，税法按照直线法在l0年内摊销 2015年该项无形资产产生的暂时性差异为 ( )

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根据我国会计准则的有关规定，确定合并范围的主要依据是母公司与被投资单位之间的（）

乙公司于2014年末购入一台机器设备，成本为500万元，会计上按5年计提折旧，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧，2015年末乙公司对该设备计提减值准备100万元税法规定按10年计提折旧，假定税法规定的折旧方法和净残值均与会计相同则下列说法正确的是（）

某企业2013年8月1日取得一项交易性金融资产，成本为500万元，12月31日公允价值为580万元，所得税税率为25％，2013年年末该项金融资产对所得税影响的处理为（）

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